Az adóhatóság az ígért idopontban, január végén elérhetové tette az idei évre tervezett számla XML séma módosítások elso körének részletes technikai specifikációját. 2019 április 30-tól már egyetlen számlát sem fog befogadni a jelenlegi 1.0 verziószámú séma alapján eloállított XML dokumentumokkal (a „régi” adatszolgáltatásokkal kapcsolatos helyesbítések, sztornózás is csak az 1.1-es verzióval fog felkerülni a rendszerükbe).
Az alábbiakban összegzésre kerül, hogy pontosan milyen módosítások történtek az online számla adatszolgáltatás tartalmában, ezzel párhuzamosan milyen újdonságokra kell felkészíteni szoftvereinket. Nem csak a számla XML-ek eloállításának, hanem beküldésének módja is megváltozik (TLS 1.2 bevezetése, korábbi verziók tiltása). Ennek következményeként szintén fejlesztéseket kell eszközölni a számlázó programjainkban.
Mi változik az online számla adatszolgáltatás tartalmában?
A NAV, az adatminoség javítását jelölte meg az online számla változtatások céljaként. Ennek érdekében több ponton részletesebb adatszolgáltatást várnak el a számlázóprogramoktól, mint korábban. Ez egyrészt új adatelemek bevezetését, valamint korábbi, opcionális elemek kötelezové tételét jelenti az XML dokumentumokban.
Alapvetoen hat ponton történt módosítás (a kommunikációs csatorna átalakítását kivéve), amelyrol annak is érdemes képbe kerülnie, aki nem dolgozik ugyan az XML állományok eloállításán, viszont érintett abban, hogy az XML dokumentumok eloállításához megfelelo mennyiségu és minoségu adat legyen elérheto a számlázórendszerekben.
1. Alkalmazott árfolyam
Ennek a korábban még opcionális elemnek májustól minden adatszolgáltatásban szerepelni kell, még abban az esetben is, ha a számla amúgy forintban került kiállításra. A forint számlákon fix 1-es értéket, minden más esetben a számla lezárásakor alkalmazott árfolyamot kell itt megadni. Ez szoftverhasználati szempontból semmilen plusz terhet nem ró Ügyfeleinkre.
A devizás módosító számlák esetében külön figyelemmel kell eljárni, mert az ezekre vonatkozó adatszolgáltatásokban is kötelezo elemmé vált az árfolyam.
2. Kötelezo az áfamértékek szerinti összesítés
Megszunik az áfamérték szerinti összesíto elem opcionális alkalmazásának lehetosége, ez az adat szintén kötelezo lesz. Májustól csak olyan számla XML dokumentumokat fogad el az adóhatóság, amelyben ez az elem is megadásra került. Ezen adatok beillesztése szintén kizárólag technológiai feladat.
Fontos, hogy azon módosító számlák esetében, ahol a módosítás a számlasorokat nem érinti, az áfamérték szerinti összesíto megadása akkor is kötelezo.
3. „Idokorlát” bevezetése
2019. májusától a „date / time típusú” értékeket tartalmazó mezokben nem szerepelhet 2010.01.01-et megelozo dátum és idopont. Legyen ez a teljesítés, a kelt, az esedékesség, vagy akár az elszámolási idoszak záró dátuma. Egy ennél korábbi dátum szerepeltetése blokkolhatja az adatszolgáltatás befogadását, ezért beépítésre kerül, hogy 100.000 Ft-ot meghaladó áfa esetén, amennyiben 2010.01.01 elotti dátum van megadva bármely fent felsorolt mezo esetén, a számla mentés nem lesz lehetséges.
4. Új hibakódok kerültek bevezetésre
Részben az XSD mostani módosításából, részben korábbi tapasztalatokból adódóan mind a technikai és blokkoló hibák, mind pedig a figyelmeztetések köre is módosult. Ezen kívül az ellenorzések megengedobb kerekítési algoritmusának beépítésével próbálják csökkenteni a kiküldésre kerülo figyelmezteto üzenetek számát.
5. ÁFA kulcs validáció
A NAV által biztosított értékkészleten kívül eso áfa mértékek beküldése sikertelen adatszolgáltatást eredményez. Ez azt jelenti, hogy az alábbi áfakulcsok lesznek használhatók: 0.05, 0.07, 0.12, 0.18, 0.2, 0.25, 0.27, 0
Természetesen csak abban az esetben, ha az adott bizonylat adatszolgáltatás köteles.
A fent felsorolt 5 ponthoz azon kívül, hogy a megfelelo programverzió telepítésre kerül, semmilyen egyéb adminisztrálás, felhasználói beavatkozás nem szükséges. A szoftver figyelmeztetni fog, ha a NAV által nem elfogadott adatok vannak beállítva a számlán.
Az Online Számla adatszolgáltatás 1.1-es interfész verziójának egyik legnagyobb módosulása a mennyiségi egységekkel kapcsolatos. Ez lehet az egyedüli pont, amely plusz felhasználói ráfordítást igényel(het) abban az esetben, ha a szoftver által automatikusan elvégzett kategorizálást felül kell bírálni.
6. A számlán szereplo mennyiségi egységek kategorizálása
A természetes mennyiségben kifejezheto tételek számára egy listát tett közzé a NAV, az általa elfogadható mennyiségi egység „fajtákról”. Ezek a következok: Darab, Kilogramm, Tonna, Kilowatt óra, Nap, Óra, Perc, Hónap, Liter, Kilométer, Köbméter, Méter, Folyóméter, Karton, Doboz.
Amennyiben a számlán szereplo mennyiségi egység megnevezése nem sorolható be egyik típusba sem, lehetoség van egyfajta „Saját” kategória használatára.
Mi várható még az online száma kapcsán?
Az Online Számla Rendszer honlapján további két módosítási lépcsot jeleztek 2019-re. Az adóhatóság közleménye alapján 2019 végére az XML séma az 1.2 és az 1.3 verziókkal jelölt fejlodésen fog keresztülmenni, amirol azonban mindeddig nem kerültek további részletek publikálásra.
